手工全盘账(小实操)

　　序号业务模块业务简要说明

　　1企业相关信息了解企业相关信息，为后期开展核算做准备

　　会计科目几期初余额调节表了解企业会计科目设置及期初余额情况，了解账薄设置情况

　　2建账结合会计科目及期初余额表完成所有账薄的建账(总账、明细账、现金日记账等)

　　3原始凭证根据企业经济业务事项的发生情况，整理汇总并审核原始凭证

　　4记账凭证根据经济业务发生情况，结合会计理论，填制记账凭证

　　5登帐明细账、日记账根据前一步填制并审核无误的原始凭证，等级日记账何明细账。

　　登记T形账根据审核无误的记账凭证登记T形账

　　期末计提、摊销、结转损益根据前面处理好的业务完成期末计提、摊销与结转损益处理。

　　编制科目汇总表根据T形账登记科目汇总表

　　登记总分类账根据科目汇总表登记总分类账

　　编制试算平衡根据期初余额表及科目汇总表编制试算平衡表

　　6对账对账账证核对与账账核对

　　结账账薄核对好后，当月要做好结账工作

　　7编制报表资产负债表根据总分类账、明细账、试算平衡表编制。

　　利润表根据科目汇总表(或总分类账、试算平衡表、上一期的利润表)进行编制

　　8装订对已完工的记账凭证、账薄、报表进行装订